对外贸易经济合作部办公厅关于国务院有关部委等审批的外商投资企业参加联合年检有关问题的通知

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辽宁省沈阳市人民政府


沈阳市组织机构代码管理办法
　

（1995年10月6日沈阳市人民政府令第10号发布）



第一章　总则





　　第一条　为加强对组织机构代码工作的管理，实现社会管理有序化、现代化，根据《中华人民共和国标准化法》和国家有关规定，制定本办法。


　　第二条　本办法所称组织机构代码，是指根据国家强制性标准编制的、赋予本市组织机构在全国范围内唯一的、始终不变的法定标识。它包括法人代码和非法人代码。具有法人资格的组织机构代码为法人代码；不具有法人资格的组织机构代码为非法人代码。


　　第三条　凡在本市行政区域内的下列组织机构，均应办理代码证书：
　　(一)经企业登记主管机关核准登记的企业；
　　(二)经机构编制主管机关核准成立的机关、事业单位及其分支机构；
　　(三)经社会团体登记主管机关核准登记的社会团体；
　　(四)企业内设的各类事业单位，中央和外省市驻沈机构；
　　(五)经外事部门或其他有关主管部门核准登记的国外或境外非政府组织驻沈机构。


　　第四条　市技术监督部门是本市组织代码工作的行政主管部门(以下简称代码主管部门)，履行以下职责：
　　(一)负责规划、计划、组织、协调、指导全市组织机构代码的管理，协调并指导应用部门开展工作；
　　(二)贯彻有关的国家标准和工作规范，并制定具体实施办法；
　　(三)划分组织机构代码区段；
　　(四)制作并颁发代码证书；
　　(五)建立本市组织机构代码数据库；
　　(六)对组织机构代码制度执行情况实施监督检查。


　　第五条　本市的编制、人事、民政、工商、银行、统计、税务、劳动、公安、计划、财政、经贸、保险、房产、国有资产、物价和技术监督等部门负责组织机构代码在本职责范围内的推广应用。

第二章　申办与发证





　　第六条　各组织机构自核准登记或批准成立之日起三十日内，到代码主管部门申请赋码，申领代码证书。


　　第七条　申办单位向代码主管部门提交《沈阳市组织机构代码申请表》并加盖公章。企业出示营业执照原件并提交复印件；党政机关、事业单位出示机构编制机关核准成立的文件并提交复印件；社会团体出示社团登记证并提交复印件。


　　第八条　代码主管部门对申办单位提交的有关材料的真实性、合法性、有效性进行审查，核实有关登记事项，对符合规定条件的，在十日内赋予组织机构代码，并颁发代码证书；对不符合规定条件的，不予赋码，并说明理由。


　　第九条　代码证书分为正本和副本，具有同等效力。代码主管部门根据申办单位申请，可以颁发代码证书正本一份、副本若干份。

第三章　应用与管理





　　第十条　组织机构代码是强制应用的代码，本市计划、科委、工商、民政、财政、公安、劳动、外经贸委、统计、税务、国有资产、编委、物价、房产、技术监督局、人民银行和保险公司等部门均应在其各项报表上设置“单位代码”一栏。并在受理和申办各项业务时查验其代码证书，无代码证书的，一律不予受理和开办各项业务。


　　第十一条　组织机构的名称、住址发生变更，应自批准变更之日起三十日内，持变更证明和有关材料到代码主管部门办理换领代码证书手续，并填写《沈阳市组织构代码变更申请表》，经审查核准后，十日内换发代码证书。


　　第十二条　组织机构依法注销，应自注销之日起三十日内，到代码主管部门办理注销代码手续，并填写《沈阳市组织机构代码标识注销申报表》。经审查、核实后，收缴代码证书，并注销其代码标识。代码标识一经注销即行废止。任何组织机构均不得再启用。


　　第十三条　代码证书遗失或毁损的，组织机构须持有效证明，按本办法第七条、第八条规定补办代码证书。


　　第十四条　代码证书实行每年必检制度。组织机构应在代码主管部门规定的期间内，持代码证书正副本和有关证件，到代码主管部门指定地点参加年检。


　　第十五条　代码证书自颁发之日起四年内有效。组织机构应在有效期满三十日内，持代码证书的正副本到代码主管部门办理换证手续。


　　第十六条　组织机构申请领取、变更、补办、年检、换发代码证书时，应按国家有关规定缴纳费用。


　　第十七条　代码主管部门负责对组织机构代码制度执行情况进行监督检查。
　　代码主管部门的执法人员行使监督检查，应出具行政执法证件。

第四章　违章与处罚





　　第十八条　凡违反本办法第六条、第十五条规定，未办理组织机构代码申领和换发手续的，责令限期办理。到期仍未办理的，由代码主管部门处以一千元以上、五千元以下罚款。


　　第十九条　凡违反本办法第十一条、第十二条、第十三条、第十四条规定，未办理组织机构代码变更、注销、补办和年检的，责令限期办理。到期仍未办理的，由代码主管部门处以五百元以上、二千元以下罚款。


　　第二十条　对组织机构或个人伪造、涂改、出借、转让或使用失效代码证书的，代码主管部门除没收其代码证书外，并处以二千元以上、一万元以下罚款。构成犯罪的，有关部门应依法追究刑事责任。


　　第二十一条　对违反本办法进行的经济处罚，应使用财政部门统一印制的罚款收据。罚款金额应及时上缴财政。


　　第二十二条　代码主管部门和应用部门及其工作人员应认真履行职责，严格执法，对滥用职权、徇私舞弊的直接责任人员和有关负责人由其所在单位给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第五章　附则




　　第二十三条　本办法在实施中的具体问题由沈阳市技术监督局负责解释。


　　第二十四条　本办法自发布之日起施行。

浮动抵押的概念分析

刘成江


　　浮动抵押是相对于固定抵押而言的，固定抵押与大陆法系抵押权的概念相似，包括德国法上的财团抵押。浮动抵押是一种特别抵押，指抵押人在其现在和将来所有的全部财产或者部分财产上设定的担保，在行使抵押权之前，抵押人对抵押财产保留在正常经营过程中的处分权。浮动抵押最大的特点是抵押物的不确定性，在行使抵押权之前，抵押人仍可以在正常的经营中处分其财产。正因为如此，可能会损及抵押权人的利益。为防止抵押权人的利益受损，抵押权人可以根据当事人之间约定或者法律规定的条件行使抵押权。浮动抵押权的实现首先须将抵押物固定化，固定化的过程也是清算的过程，因为抵押权人将派员接管抵押的公司，在诉讼的情况下，由法院派人接管。在浮动抵押的客体固定化之前，公司的具体财产不受浮动抵押权效力的影响。
　　根据大陆法系传统民法原理，物权的客体必须特定，而抵押权属于担保物权。因此，以不特定的财产提供抵押一般是不允许的。而英美财产法并不受大陆法系物权法关于物的特定性原则的限制。英国上诉法院于1870年正式确立了浮动抵押制度，指为公司债券的发行，将公司的所有财产，即公司所有的不动产、权利、所有权及利益作为本金和利息的担保，包括发行债券之日存在的和日后公司可能取得的财产，以及公司享有继续在抵押财产上经营的权利。英国法上设立浮动抵押的只能是公司，自然人和合伙不能设立。美国有关浮动担保的立法主要规定在美国《统一商法典》第九章《担保交易》中，其特点是，在企业的部分财产（包括流动性财产）上也可以设定浮动抵押，而且美国的浮动抵押制度不仅适用于公司，还可适用于合伙、个人等主体，这些特点是与其完善的市场主体资信公示机制密不可分的。
　　将公司的部分财产作为浮动抵押物在理论上是可以成立的，符合我国《物权法》第181条的规定。但相对动产而言，不动产（包括土地使用权、建筑物和其他土地附着物）的价值在一般情况下要大一些，如果再加上知识产权和股票、票据等证券债权和普通债权，其所发挥的担保功能，肯定要比仅以动产设定浮动抵押的担保功能大得多。根据日本《企业担保法》的规定，企业应将其全部财产设定浮动抵押，也就是说，日本法不承认就公司部分财产设定的有限浮动抵押。与固定抵押相比，浮动抵押具有以下特征：
第一，抵押标的的广泛性和浮动性。浮动抵押的标的几乎不受任何限制，可以是公司的全部财产，也可以是某一类或某几类财产：可以是动产、不动产或无形资产：存货、应收款、账面债权、专利甚至商誉都可以成为标的物。而固定抵押通常在固定资产上设定。浮动抵押的标的具有浮动性，它们在公司的正常经营过程中经常发生变化，从企业向外流出的财产不受抵押权的追及，同时从外部流入的财产即当然进入抵押权的效力范围。
　　第二，浮动抵押固定化之前，抵押人对抵押财产仍有经营自主权，即在正常经营过程中使用和处分抵押物，如将其出售、出租、设定抵押等。抵押人的这种处分权是与浮动抵押物的浮动性一致的。从某种意义上说，区分固定抵押和浮动抵押的关键不在于抵押财产的性质（固定资产还是流动资产），而在于抵押人在正常经营过程中有无对抵押财产自由处分的权利。于是，公司是否可以在正常经营过程中使用和处分抵押财产就成为判断是否为浮动抵押的重要标志。
　　第三，因法定或者约定条件的出现，浮动抵押权人即可行使抵押权，将浮动抵押转化为固定抵押。这个过程称为浮动抵押的固定化，有学者译作“结晶”或者“封押”。浮动抵押固定化时，其效力使公司所有的全部财产成为确定的抵押物。一般抵押中，实行抵押权主要通过拍卖、变卖或折价方式，而浮动抵押中，一般通过任命接管人的方式实行抵押权，后者作为占有管理人管理抵押效力范围内的全部财产，既可以为抵押权人的利益进行经营，也可以将全部财产作为整体出售。
　　英国法并不要求设定浮动抵押须采用某种特定形式，只要表明意图即可，一般是记载到浮动抵押所担保的公司债券上，也可以通过当事人之间的协议设立。英国法官在一个判决中提出了判断有无浮动意图的指导性意见：如果一项担保具有二个特征就是浮动抵押，一是在公司现有及将来的某类财产上设定的担保：二是作为担保的财产在公司正常经营过程中不时发生变化，就抵押范围内的某项特定财产而言，在抵押的利害关系人采取一定措施前，公司可以以通常方式进行经营。具体而言，如果债券表明抵押是在公司全部财产上设定的，那很明显这是浮动抵押：因为如果抵押是固定的，公司就没有处分动产的权利，其经营将瘫痪。又如，就现在享有及担保存续期内将要享有的账面债权或其他债权设定的抵押是浮动抵押。再如，如果向公司出售货物的卖家明确表示在价金完全支付前对货物保留衡平法上的所有权，但授权公司可以处分该货物或者处分该货物的制成品，法院认为卖家的权利保留创设了一项浮动抵押，标的是货物、制成品或卖得的款项。但是，如果设定抵押的债券或协议表明当事人意图设立的是一项直接的、不可撤销的担保，那就不是浮动抵押。
　　大陆法系国家因采一物一权主义并严格要求物权的特定性，并没有浮动抵押制度。若单就集合财产抵押而论，德国法上的财团抵押与浮动抵押有相似之处，但财团抵押仍属于固定抵押。就企业融资而言，财团抵押比普通抵押有着显著的优势，但也存在明显的不足。首先，由于财团抵押对抵押物特定化的严格要求，虽然有利于预测抵押物的价值，但却极大地限制了抵押人对抵押物权利的行使，特别是对抵押物处分权的行使几乎成为不可能，企业的正常经营不可避免地会受到影响。事实上，抵押期间，只要允许企业经营，企业的财产就处于流动状态，若硬要从静态的角度去把握财团的构成，则不仅企业经营者难以接受，而且抵押财产不准流出，从外部流入的财产却当然构成财团的组成部分，这在理论上难以自圆其说。其次，财团抵押采取制成目录、在一个机关一次登记的方式，较之共同抵押确实简便，但这只是针对小型企业而言的。若抵押人为大型企业，抵押期间，企业的规模扩大，则目录的制成及变更就会变得甚为繁杂，以日本八幡制铁股份有限公司设定财团抵押为例，为了制成目录，使用5万人次，花费1．7亿万元，耗时一年半。而浮动抵押由于抵押物的不确定性，所以无须制作复杂的财产清单。
　　正是由于浮动抵押的上述特点，为保护抵押权人的利益，有必要限制抵押人的范围，选择那些资信条件较好的企业作抵押人。日本《企业担保法》第1条规定了企业担保权的概念：“股份公司的总财产，为担保公司发行的公司债，可以作为一个整体充任企业担保权的标的。企业担保权为物权。”可见，日本的《企业担保法》仅适用于股份有限公司发行公司债的场合。根据我国《物权法》第181条的规定，原材料、半成品等可替代性动产的抵押，由于流动性强、变化性大，很难公示，目前的登记公示制度很难解决异地销售和因原材料被加工而产生的变化问题，所以原材料的抵押在实践中很少采用。另外，我国目前对于个体工商户、普通农户现在和将来拥有的动产，甚至对于个体企业、合伙企业、非公司企业现在的和将来拥有的动产，都缺乏有效的监管制度，难以避免诸如“骗贷骗保”行为的发生，已经影响到债权人利益的保障。
　　关于浮动抵押的本质，英国判例中贯穿着下列两种不同的理论：
　　一是“许可”理论，认为公司之所以享有将抵押财产出售和另行设定抵押的权利，是因为公司在设定浮动抵押时已经得到债权人的许可。根据“许可”理论，债权人在授予抵押人权利时附加了限制，即公司只能正常经营，不能超越经营范围或停止营业，否则，法院可以发出禁令。根据“许可”理论，公司歇业即不再享有经营自由，因此即使债券上明确规定公司为重整或合并目的歇业时债权人不得实行抵押权，这条规定也不能阻止浮动抵押固定化。根据“许可”理论，公司虽然可以清偿对第三人的到期债务，但是第三人却不能强制执行公司财产。
　　二是“未来财产的抵押”理论，认为浮动抵押在固定化之前，抵押物并不确定，使债权人缺乏特定的担保利益，也就没有诉权。采纳“未来财产的抵押”理论的法院允许公司和债权人就何种交易导致浮动抵押固定化自由约定，如果债券上就债权人在公司重整或合并时的权利作出了修正，那么债权人就只能对重整或合并后的公司实行抵押权。在“未来财产的抵押”理论下，浮动抵押固定前对公司财产的强制执行都是有效的。
　　上述二种理论都是法官在审理案件时，针对不同的具体情况根据衡平原则作出的解释，我们不能下结论说哪一种理论是正确的，这是英国判例法的特点所决定的。


北安市人民法院 刘成江